|
Pagina 2 din 11
4.5. Agenţia Medicamentului să asigure întreprinderea
măsurilor ce se impun pentru respectarea cadrului legal privind achiziţiile de
medicamente pentru necesităţile instituţiilor medico-sanitare publice,
implementarea şi funcţionarea deplină a Sistemului Informaţional Automatizat
„Evidenţa şi controlul medicamentelor autorizate”, cu perfecţionarea continuă a
componentelor acestuia.
5. Se ia act că:
5.1. IMSP Staţia Zonală Asistenţă Medicală Urgentă
„Centru” a încasat TVA în sumă de 80,0 mii lei, inclusă neîntemeiat de
către un operator economic în procesele-verbale de recepţie a lucrărilor.
5.2. Agenţia Medicamentului a elaborat un plan
de măsuri pentru perfecţionarea achiziţiilor publice de medicamente şi a
Sistemului Informaţional Automatizat „Evidenţa şi controlul medicamentelor
autorizate” şi a semnat actele de primire-predare la finalizarea lucrărilor
privind Sistemul Informaţional Automatizat „Nomenclatorul de stat al
medicamentelor” şi Sistemul Informaţional Automatizat „Evidenţa şi controlul
medicamentelor autorizate”.
5.3. IMSP Spitalul Clinic Municipal „Sfînta
Treime” a pregătit documentele pentru deschiderea unui cont bancar separat
destinat gestionării mijloacelor obţinute din FAOAM; a desemnat o persoană
responsabilă de monitorizarea executării contractelor de achiziţionare a
medicamentelor, a stocului de medicamente, a termenului de valabilitate
restant, precum şi de prezentarea dării de seamă Agenţiei Medicamentului.
5.4. IMSP Staţia Zonală Asistenţă Medicală Urgentă
„Nord” a emis Ordinul nr.87-a din 19.05.2009 „Cu privire la măsurile de
înlăturare a obiecţiilor depistate de auditorii Curţii de Conturi” şi a
elaborat o politică nouă de contabilitate.
5.5. IMSP Institutul de Cercetări Ştiinţifice în
Domeniul Ocrotirii Sănătăţii Mamei şi Copilului a stabilit funcţiile pentru
fiecare membru al grupului de lucru pentru achiziţiile publice şi a întreprins
un şir de măsuri în vederea înlăturării neregulilor constatate.
6. Despre măsurile întreprinse pentru executarea
cerinţelor din pct.3 şi pct.4 ale prezentei hotărîri şi despre implementarea
recomandărilor auditului se va informa Curtea de Conturi în termen de 6 luni de
la data publicării.
7. Prezenta hotărîre se publică în Monitorul Oficial
al Republicii Moldova în conformitate cu art.34 alin.(7) din Legea Curţii de
Conturi.
Preşedintele Curţii de
Conturi
Ala Popescu
Nr. 24. Chişinău, 15 iunie 2009.
Aprobat
prin Hotărîrea Curţii de Conturi
nr.24 din 15 iunie 2009
RAPORTUL
auditului executării fondurilor asigurării obligatorii
de asistenţă medicală în anul 2008
1. Introducere
Auditul executării fondurilor asigurării obligatorii
de asistenţă medicală (în continuare – FAOAM) în anul 2008 s-a efectuat în
conformitate cu Programul activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul
2009.
Scopul auditului a fost exprimarea opiniei
asupra faptului dacă Raportul Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină
privind utilizarea mijloacelor din fondurile asigurării obligatorii de
asistenţă medicală în anul 2008, prezentat Guvernului spre aprobare şi remitere
Parlamentului, în toate aspectele semnificative, este corect şi oferă o imagine
veridică şi completă, iar operaţiunile sînt legale şi regulamentare.
Responsabilitatea Guvernului este elaborarea
proiectului FAOAM, aprobarea Raportului anual privind utilizarea mijloacelor
din fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală şi prezentarea
acestuia Parlamentului în termenul stabilit de legislaţie.
Responsabilitatea Companiei Naţionale de Asigurări în
Medicină (în continuare – CNAM) este de a administra fondurile
asigurării obligatorii de asistenţă medicală, de a prezenta Ministerului
Finanţelor, lunar şi trimestrial, rapoarte privind utilizarea mijloacelor din
aceste fonduri, a întocmi Raportul anual privind utilizarea mijloacelor din
fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală şi, după aprobarea de
către Consiliul de Administraţie al CNAM, a-l prezenta Guvernului spre
examinare şi aprobare.
Responsabilitatea beneficiarilor de fonduri
(prestatorilor de servicii medicale) constă în gestionarea mijloacelor
financiare provenite din FAOAM în conformitate cu legislaţia şi cu clauzele
contractului încheiat cu CNAM, coordonarea cu fondatorul şi CNAM a devizului de
venituri şi cheltuieli din mijloacele FAOAM, precum şi prezentarea către CNAM,
trimestrial şi anual, a Dării de seamă despre executarea acestui deviz.
Responsabilitatea echipei de audit este de a
audita Raportul privind utilizarea mijloacelor din fondurile asigurării
obligatorii de asistenţă medicală în anul 2008 conform cerinţelor legale şi de
a exprima opinia asupra faptului dacă acesta oferă o imagine fidelă şi dacă
mijloacele publice au fost gestionate cu respectarea cadrului legal. Auditorii
nu sînt şi nu pot fi consideraţi responsabili de prevenirea cazurilor de fraudă
şi eroare.
Metodologia de audit. Auditul a fost
planificat şi s-a efectuat în corespundere cu Standardele de Audit ale Curţii
de Conturi. Probele de audit au fost obţinute prin metoda examinării
documentelor primare, registrelor contabile, rapoartelor financiare, dărilor de
seamă, precum şi în rezultatul testării controlului intern şi evaluării
auditului intern. S-au folosit proceduri de analiză a indicatorilor şi
elementelor de importanţă semnificativă. Au fost intervievaţi unii angajaţi ai
entităţilor încadrate în sistemul asigurării obligatorii de asistenţă medicală
şi luate explicaţii de la persoanele cu funcţii de răspundere.
Dat fiind faptul că în cadrul misiunii de audit au fost
verificate şi analizate documente primare, registre contabile şi dări de seamă
despre executarea devizelor de venituri şi de cheltuieli pe anul 2008,
auditorii nu poartă răspundere pentru veridicitatea şi corectitudinea
soldurilor la situaţia din 01.01.2008.
2. Prezentare generală
FAOAM pe anul 2008 au fost aprobate prin Legea
nr.268-XVI din 07.12.20071, atît la venituri, cît şi la cheltuieli,
în sumă de 2693,6 mil.lei, sau cu 700,7 mil.lei (35,1%) mai mult faţă de
veniturile şi cheltuielile aprobate pe anul 2007.
__________________________________________
1 Legea fondurilor asigurării obligatorii de
asistenţă medicală pe anul 2008 nr.268-XVI din 07.12.2007 (cu modificările
ulterioare; în continuare – Legea nr.268-XVI).
În conformitate cu art.481 alin.(2) din Legea
nr.847-XIII din 24.05.19962, CNAM întocmeşte Raportul anual privind
utilizarea mijloacelor din fondurile asigurării obligatorii de asistenţă
medicală şi, după aprobarea acestuia de către Consiliul de Administraţie al
CNAM, îl prezintă, pînă la data de 1 mai a anului următor celui de gestiune,
Guvernului, spre examinare şi aprobare. Guvernul aprobă Raportul şi îl prezintă
Parlamentului pînă la data de 1 iunie.
___________________________________________
2 Legea nr.847-XIII din 24.05.1996 „Privind sistemul
bugetar şi procesul bugetar” (cu modificările şi completările ulterioare; în
continuare – Legea nr.847-XIII) .
|
