| Hotărîrea Curţii de Conturi nr.24 din 15.06.2009 |
|
|
|
Page 7 of 11 Recomandări IMSP „Sfînta Treime”: 14. Să asigure gestionarea mijloacelor financiare obţinute de la CNAM pe un cont bancar separat. 15. Să întreprindă măsuri privind respectarea prevederilor legale la efectuarea achiziţiilor cu bani publici, cu numirea unei persoane responsabile de verificarea respectării acestor prevederi. Recomandări CNAM: 16. În procesul contractării serviciilor să solicite IMSP indicarea conturilor bancare deschise special pentru finanţările efectuate din FAOAM. 17. Să revizuiască poziţia referitor la acceptarea şi achitarea cazurilor de acordare a asistenţei medicale persoanelor asigurate peste prevederile contractuale. 3.3.3. Institutul de Cercetări Ştiinţifice în Domeniul Ocrotirii Sănătăţii Mamei şi Copilului (în continuare - IMSP ICŞDOSMC) ► În anul 2008, IMSP ICŞDOSMC a achiziţionat bunuri, lucrări şi servicii în sumă de 18,4 mil.lei, inclusiv medicamente în sumă de 13,5 mil.lei (71% din volumul total contractat). Auditul a constatat unele nereguli privind respectarea legislaţiei la compartimentul achiziţiilor publice. Astfel, entitatea nu a stabilit funcţiile membrilor grupului de lucru pentru achiziţii, ofertele fiind examinate fără semnarea declaraţiilor de confidenţialitate şi imparţialitate; nu au fost întocmite calculele necesarului de medicamente incluse în lista prezentată Agenţiei Medicamentului, întru exercitarea centralizată a achiziţiilor; n-au fost prezentate dări de seamă privind contractele de achiziţie a medicamentelor şi nu a fost asigurată depunerea garanţiilor de bună execuţie a contractelor. ► IMSP ICŞDOSMC a achiziţionat medicamente în sumă de 192,2 mii lei cu termenul de valabilitate care nu corespunde clauzelor contractuale, precum şi prevederilor Regulamentului aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.479 din 27.03.2008. ► Contrar prevederilor pct.3 din Ordinul nr.01-19/53 din 28.04.2005, aprobat de directorul IMSP ICŞDOSMC, Comitetul Formularului Farmacoterapeutic a activat în lipsa unui Regulament, nu a verificat respectarea principiilor de utilizare raţională a medicamentelor la entitate. Contractele de achiziţii s-au executat, în ansamblu, la nivelul de circa 71,6%. ► Auditul a constatat că IMSP ICŞDOSMC neîntemeiat a majorat cu 98,0 mii lei volumul bunurilor în 3 contracte încheiate. ► Contabilitatea nu ţine evidenţa cantitativ-valorică a medicamentelor toxice şi narcotice, prin ce se încalcă prevederile regulamentare. ► În contradicţie cu pct.19.2f din Statutul IMSP ICŞDOSMC, statele de personal pentru anul 2008 nu au fost aprobate de către Consiliul de Administraţie şi revizuite în conformitate cu recomandările Ministerului Sănătăţii, CNAM şi Sindicatului „Sănătate” din Circulara nr.03/20-404 din 18.12.2007 „Referitor la gestionarea surselor financiare în anul 2008 de către IMSP încadrate în sistemul asigurării obligatorii de asistenţă medicală”. Concluzie: Managementul achiziţiilor publice în cadrul IMSP ICŞDOSMC este afectat de unele nereguli care au impact negativ asupra efectuării unor procurări de bunuri şi medicamente calitative în condiţii de economicitate. Planificarea resurselor umane trebuie îmbunătăţită în scopul optimizării cheltuielilor de personal. Recomandări IMSP ICŞDOSMC: 18. Să respecte cadrul legal la efectuarea achiziţiilor publice şi să monitorizeze executarea contractelor de achiziţie. 19. Să asigure optimizarea structurii organizaţionale, cu revizuirea statelor de personal şi prezentarea acestora spre aprobare în modul stabilit Consiliului de Administraţie şi Ministerului Sănătăţii. 3.3.4. IMSP Spitalul clinic de boli infecţioase „T.Ciorbă” (în continuare – IMSP SCBI „T.Ciorbă”) ► IMSP SCBI „T.Ciorbă”, la 29.12.2007, a încheiat pentru anul 2008 cu CNAM un contract de acordare a asistenţei medicale pentru persoane asigurate în sumă de 45,2 mil.lei. Conform Dărilor de seamă (Formularul nr.1-16/r), veniturile de casă au constituit 45,2 mil.lei (99,5% faţă de planul precizat), inclusiv pentru asistenţa medicală spitalicească – 44,5 mil.lei şi asistenţa medicală specializată de ambulator – 0,7 mil.lei, formîndu-se o datorie debitoare în mărime de 176,5 mii lei. ► În anul 2008, IMSP SCBI „T.Ciorbă” a încheiat 79 contracte de achiziţie a mărfurilor şi serviciilor în sumă totală de 36,2 mil.lei, care au fost executate la nivel de 99,3% (35,9 mil.lei). ► Pe parcursul anului 2008, pentru tratamentul hepatitei virale B, C, D, entitatea a utilizat medicamente în sumă de 14,2 mil.lei, inclusiv din soldul de 8,4 mil.lei la 31.12.2007. Stocul de medicamente rămas la finele anului 2008 a constituit 26,3 mil.lei şi n-a fost inclus în Darea de seamă (Formularul nr.1-16/r) pe anul 2008. ► Prin trei facturi întocmite şi prezentate CNAM eronat de către IMSP SCBI „T.Ciorbă” pentru achitarea serviciilor medicale prestate, a fost majorat volumul acestora cu costul medicamentelor achiziţionate în sumă de 32,1 mil.lei, concomitent majorîndu-se volumul veniturilor cu 26,3 mil.lei – valoarea medicamentelor rămase în stoc. Ca rezultat, cu suma respectivă (26,3 mil.lei) s-au denaturat, în direcţia majorării, volumul serviciilor facturate, precum şi veniturile reflectate în Darea de seamă (Formularul nr.1-16/r) pe anul 2008. ► Pentru tratarea hepatitei virale, în anul 2008, IMSP SCBI „T.Ciorbă” a utilizat medicamente, în medie, de cîte 1,2 mil.lei lunar, iar ţinînd cont de stocul de la 31.12.2007, la finele anului au fost create stocuri în sumă de 26,3 mil.lei, sau pe un termen de 22 de luni, faţă de 1,5 luni conform normativelor aprobate. ► Entitatea nu a efectuat calitativ inventarierea anuală a medicamentelor pentru tratamentul hepatitei virale, în listele de inventariere pe farmacie fiind incluse medicamente în sumă de 23,7 mil.lei, care de fapt se aflau la păstrare în depozitele operatorului economic. Concluzie: Volumul serviciilor medicale prestate şi raportate la tipul de asistenţă medicală spitalicească (medicamente) a fost majorat în Darea de seamă (Formularul nr.1-16/r) cu 26,3 mil.lei. Neefectuarea inventarierii bunurilor aflate la păstrare la alte entităţi reprezintă un risc pentru integritatea lor şi corectitudinea rapoartelor financiare. Recomandări IMSP SCBI „T.Ciorbă”: 20. Să respecte cadrul legal la întocmirea facturilor pentru achitarea serviciilor medicale prestate. 21. Să achiziţioneze valori materiale ţinînd cont de stocurile existente, precum şi de normativele aprobate. 22. Să respecte prevederile regulamentare privind inventarierea bunurilor. Recomandări Ministerului Sănătăţii: 23. Reexaminarea normativelor stocurilor de medicamente ţinînd cont de specificul instituţiei medico-sanitare. 3.3.5. IMSP Spitalul Clinic Municipal Bălţi (în continuare – IMSP SCM Bălţi) ► Deşi Ministerul Sănătăţii, în conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.1471 din 24.12.200718, a stabilit, potrivit ordinului nr.152 din 01.04.2008, reorganizarea IMSP SCM Bălţi în IMSP Spitalul Regional Bălţi, pînă la momentul actual fondatorul (Consiliul municipal Bălţi) nu a operat modificări în documentele de constituire. ______________________________________ 18 Hotărîrea Guvernului nr.1471 din 24.12.2007„Cu privire la aprobarea Strategiei de dezvoltare a sistemului de sănătate în perioada anilor 2008-2017” ► IMSP SCM Bălţi a încheiat cu CNAM contractul de acordare a asistenţei medicale persoanelor asigurate şi neasigurate pentru anul 2008 în sumă de 81,4 mil.lei, inclusiv pentru asistenţa medicală specializată de ambulator – 6,6 mil.lei şi pentru asistenţa medicală spitalicească – 74,8 mil.lei. ► În anul 2008, IMSP SCM Bălţi a încheiat 147 de contracte pentru achiziţia mărfurilor şi serviciilor în sumă totală de 34,9 mil.lei. La iniţierea procedurilor de achiziţii publice nu s-au semnat declaraţiile de confidenţialitate şi imparţialitate şi nu s-au stabilit funcţiile pentru fiecare membru al grupului de lucru în cadrul procedurilor de achiziţie publică, astfel nefiind respectate prevederile art.14 alin.(3) din Legea nr.96-XVI şi pct.5 din Regulamentul „Cu privire la activitatea grupului de lucru pentru achiziţii”, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.1380 din 10.12.200719. ______________________________________ 19 Hotărîrea Guvernului nr.1380 din 10.12.2007 „Privind aprobarea Regulamentului cu privire la activitatea grupului de lucru pentru achiziţii”. |
| < Prev | Next > |
|---|
