| Hotărîrea Curţii de Conturi nr.40 din 18.09.2009 |
|
|
|
Page 5 of 5 3.7. Concluzii Auditul regularităţii executat la CC a MET şi unele verificări efectuate la LIRPS au relevat deficienţe şi neregularităţi, generate de nivelul scăzut al managementului financiar, de controlul ineficient la efectuarea şi reflectarea în evidenţa contabilă a cheltuielilor din mijloacele bugetare gestionate de către acestea, la efectuarea şi monitorizarea achiziţiilor publice, la ţinerea evidenţei şi gestionarea patrimoniului public, care se exprimă prin: - efectuarea cheltuielilor suplimentare pentru retribuirea muncii în sumă de 17,3 mii lei; - înregistrarea în Raportul general privind executarea bugetului instituţiei publice din contul cheltuielilor de bază pe anul 2008 a cheltuielilor efective diminuate cu 494,6 mii lei; - neatribuirea cheltuielilor efectuate pentru reparaţia capitală a clădirii în sumă de 874,4 mii lei la majorarea valorii iniţiale a acesteia; - formarea, prin intermediul titularilor de avans ai MET, a datoriilor debitoare în sumă de 1,4 mil.lei, din care 106,7 mii lei – datoriile foştilor angajaţi ai ministerului, care au plecat din servicii fără a le achita; - efectuarea cheltuielilor neîntemeiate din contul mijloacelor alocate de la componenta de bază a bugetului de stat în sumă de 72,1 mii lei pentru întreţinerea în cămin a 19 persoane (colaboratori cu membrii familiilor lor) etc. 3.8. Recomandări conducerii CC a MET Să asigure: 3.8.1. Stingerea în termenele stabilite a datoriilor de către titularii de avans din cadrul aparatului central al MET şi încasarea de la foştii colaboratori ai ministerului a mijloacelor în sumă de 106,7 mii lei; 3.8.2. Respectarea pe viitor a prevederilor legale la decontările cu gestionarii; 3.8.3. Efectuarea legală a achiziţiilor publice şi monitorizarea contractelor de achiziţii, după cum urmează: - să elaboreze planuri anuale şi trimestriale de achiziţii publice; - să emită ordinul privind formarea grupului de lucru pentru achiziţiile publice; - să stabilească funcţiile necesare pentru fiecare membru al grupului de lucru pentru achiziţiile publice; - să publice pe viitor planurile anuale de achiziţii şi anunţurile de intenţie; - să ţină registrul contractelor atribuite; 3.8.4. Respectarea prevederilor legale la retribuirea muncii; 3.8.5. Reflectarea la majorarea valorii iniţiale a imobilelor a cheltuielilor pentru reparaţiile capitale efectuate în anul 2008 în sumă de 874,4 mii lei; 3.8.6. Încasarea de la angajaţii cazaţi în cămin a plăţilor pentru chirie în sumă de 72,1 mii lei; 3.8.7. Ţinerea regulamentară a evidenţei contabile. Să întreprindă măsuri: 3.8.8. În vederea raportării veridice a cheltuielilor în perioada executării lor, cu efectuarea monitorizării adecvate a termenelor de prezentare a documentelor justificative ale cheltuielilor; 3.8.9. Privind achitarea la buget a impozitului pe venit de către persoana fizică care a prestat servicii de deservire şi regizare muzicală, obţinînd venituri în sumă de 237,4 mii lei (prin informarea Inspectoratului Fiscal de Stat pe mun.Chişinău despre veniturile obţinute de către persoana respectivă). 3.8.10. Să elaboreze propuneri de aducere în conformitate cu cadrul normativ existent a Regulamentului CC a MET şi să le înainteze MET pentru aprobare.
Opinia cu rezerve privind aspectele legalităţii operaţiunilor
financiare:
În opinia noastră privind aspectele legalităţii,
în baza activităţilor de audit efectuate la CC a MET, operaţiunile şi
tranzacţiile financiare semnificative ce ţin de achiziţionarea mărfurilor şi
serviciilor, decontările cu titularii de avans, înregistrarea valorii bunurilor
materiale s-au efectuat cu abateri de la cadrul legal.
|
| < Prev | Next > |
|---|
