| Hotărîrea Curţii de Conturi nr.48 din 29.10.2009 |
|
|
|
Page 13 of 14 Recomandări IGS AŞM: 42. Să aprobe Regulamentul de premiere a conducătorilor şi cercetătorilor ştiinţifici şi să excludă pe viitor stimularea angajaţilor din contul economiilor fondului de salarizare formate în urma menţinerii funcţiilor vacante pe o perioadă mai mare de două săptămîni. 43. Să asigure aplicarea principiului transparenţei în procesul achiziţiilor publice, cu întocmirea dosarelor achiziţiilor publice, executate conform cadrului normativ. 44. Să stabilească executorii proiectelor ştiinţifice în cadrul contractelor încheiate din contul mijloacelor speciale. 45. Să reflecte în darea de seamă majorarea cu 1047,6 mii lei a valorii de bilanţ a clădirilor supuse reparaţiei capitale şi să asigure ţinerea evidenţei contabile în conformitate cu prevederile legale. 3.17. Universitatea Tehnică a Moldovei (în continuare – UTM) ► În anul 2008, pentru ştiinţă şi inovare au fost alocate 9,2 mil. lei, care s-au cheltuit pentru implementarea a 18 proiecte. Rezultatele activităţii UTM în domeniul ştiinţei şi inovării, raportate AŞM, parţial au fost confirmate documentar, iar unele acte de implementare a cercetărilor ştiinţifice au fost întocmite după finalizarea auditului. ►UTM a achiziţionat dintr-o singură sursă un generator de magneţi permanenţi la preţul de 31,9 mii lei, însă la procesul-verbal sînt anexate 3 oferte de preţuri, achiziţia nefiind evaluată după metoda respectivă. A fost procurat un oscilator optic în valoare de 379,8 mii lei, însă operatorul economic l-a livrat cu 4 luni mai tîrziu, nerespectînd prevederile art.53 alin.(2) din Legea nr.847-XIII şi pct.2.1. din contract, pentru ce nu au fost aplicate sancţiuni. Planurile anuale şi trimestriale de efectuare a achiziţiilor publice nu au fost întocmite; membrii Grupului de lucru pentru achiziţii nu au semnat declaraţiile de confidenţialitate şi imparţialitate; procesele-verbale de deschidere a ofertelor lipsesc, iar dosarele achiziţiilor publice nu au fost întocmite, astfel nerespectîndu-se prevederile art.13, art.14 şi art.32 din Legea nr.96-XVI şi pct.5 din Regulamentul aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.9 din 17.01.2008. ►Evidenţa contabilă a cheltuielilor reale pentru ştiinţă şi inovare la UTM nu se ţine conform pct.179 din Instrucţiunea nr.85 din 09.10.1996, ceea ce tergiversează obţinerea informaţiei privind utilizarea mijloacelor financiare, iar cartea mare se ţine în linii generale. Concluzii: Rezultatele activităţii UTM în domeniul ştiinţei şi inovării, raportate de către AŞM, parţial au fost confirmate documentar. În anul 2008, achiziţiile publice s-au efectuat cu abateri de la cadrul normativ existent, cauzate de lipsa unui sistem de proceduri specifice scrise şi formalizate, care reglementează activitatea de achiziţii, şi de lipsa unui control intern. Modul de ţinere a evidenţei contabile tergiversează obţinerea informaţiei privind utilizarea mijloacelor financiare pe programe în domeniul ştiinţei şi inovării. Recomandări UTM: 46. Confirmarea documentară prin semnarea actelor de implementare a rezultatelor cercetărilor ştiinţifice efectuate în cadrul proiectelor de stat. 47. Grupul de lucru pentru achiziţii să se conformeze cadrului normativ existent în domeniul achiziţiilor publice; să organizeze controlul executării contractelor de achiziţii şi să stabilească persoana responsabilă de elaborarea planurilor anuale şi trimestriale de efectuare a achiziţiilor publice. 48. Să asigure ţinerea evidenţei contabile în conformitate cu cerinţele Instrucţiunii nr.85 din 09.10.1996. 3.18. Institutul de Matematică şi Informatică al Academiei de Ştiinţe a Moldovei (în continuare – IMI AŞM) ► Nerespectînd prevederile art.14 din Legea nr.254-XVI şi pct.7 din Instrucţiunea nr.85 din 09.10.1996, IMI AŞM a admis utilizarea mijloacelor bugetare în sumă totală de 18,7 mii lei cu depăşirea limitelor precizate. ►Personalul a fost premiat în baza Regulamentului cu privire la premierea salariaţilor IMI AŞM, care nu a fost aprobat de către CSŞDT al AŞM, după cum prevede pct.15 din Hotărîrea Guvernului nr.47 din 12.01.2007. ►Achiziţiile de bunuri, lucrări şi servicii s-au efectuat în lipsa planurilor anuale şi trimestriale de efectuare a achiziţiilor publice; membrii Grupului de lucru pentru achiziţii n-au semnat declaraţiile de confidenţialitate şi imparţialitate; în Buletinul achiziţiilor publice nu s-a publicat un anunţ de intenţie privind achiziţiile publice preconizate; în cazul achiziţiei de bunuri şi lucrări, operatorul economic n-a depus, odată cu oferta, şi garanţia pentru ofertă; pe 10 proceduri de achiziţii publice n-au fost întocmite dosarele, astfel nerespectîndu-se prevederile art.13 alin.(1) lit.b), art.14 alin.(3), art.19, art.32 alin.(1) şi art.42 alin.(1) din Legea nr.96-XVI şi pct.3, pct.4, pct.5, pct.6 din Regulamentul aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.9 din 17.01.2008. ► Politica de contabilitate pe anul 2008 a IMI AŞM n-a fost elaborată de către organul central de specialitate al administraţiei publice (AŞM) şi aprobată de Ministerul Finanţelor, după cum prevede art.16 alin.(2) din Legea nr.113-XVI, şi n-au fost respectate unele prevederi ale Normelor pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova. Concluzii: IMI AŞM a efectuat unele cheltuieli cu nerespectarea cadrului legal, iar salariile s-au plătit în baza actului normativ neaprobat de organul ierarhic superior. Achiziţiile publice s-au efectuat cu încălcarea normelor legale şi fără asigurarea transparenţei. Entitatea nu şi-a elaborat politica de contabilitate şi nu a respectat unele prevederi ale Normelor pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova. |
| < Prev | Next > |
|---|
